风险管理

什么是企业人身风险

企业人身风险是指劳动力作为自然人，难免要面临疾病、伤残、死亡等人身风险，一旦风险事故发生，势必影响到企业正常的生产经营，造成企业损失。

一个企业的生存、发展，依赖于诸多生产要素的共同作用，如劳动力、资本、土地、技术等，其中劳动力是决定性因素。一个企业的员工是否能够克尽职守，发挥主观能动性，充分施展专业技能与个人才华，与企业的兴衰成败息息相关。例如，企业的一位销售业务骨干不幸身患重疾，此企业就可能会因此失去一些重要业务来源。如果此人在企业中拥有较高威望与号召力，那么企业如果未能妥善处理他的疾病，还将会影响员工情绪，导致士气低落，凝聚力下降，工作效率低下，企业因此受损，并且这种损失往往不易被察觉。所以企业的风险管理者在进行财产风险与责任风险管理的同时，也应重视对人身风险的管理。

企业人身风险损失形态

企业的人身风险与财产、责任风险一样，并不是一成不变的，它也是随着企业内部、外部条件的变化而变化的。二次大战以后，随着世界经济与科技的发展，企业的人身风险出现了许多变化：科技的发展使意外伤害事故增加，其中工伤占相当比例；人们的生活水平与医疗水平的提高，使平均寿命延长，整个社会趋向老龄化，企业养老负担加重，医疗技术与服务水平的提高使医疗费用支出增加。

虽然企业人身风险出现了上述不利变化，但其损失形态仍不外乎以下几种：死亡、疾病、工伤、年老。风险管理专家陈玉茹下面将一一论述。

1. 死亡。影响员工死亡的风险因素很多，风险管理者可以从以下风险因素着手研究员工死亡之概率：（1）年龄；（2）性别；（3）身高和体重；（4）生理状况，如血压脉搏等；（5）职位；（6）个人嗜好；（7）个人病史与家族病史等。由于家庭结构小型化发展，某员工的死亡较其他损失形态而言，对其家庭打击最大。企业无论是出于自身责任还是社会责任，都要对其负责。

2. 疾病。与其他损失形态相比，员工遇上疾病损失的可能性最大，可以说难以避免，而且损失的个体差异较大．每个员工生病的原因、种类、严重程度、治疗方法都可能不一样，因此医疗费用差异很大，不可能实行定额补偿，只能是实报实销，所以某些员工的大病可能会成为一个难以填补的“无底洞”。风险管理者如若不能妥善处理此类风险，那么此类风险将成为企业的一个很大隐患。

  3.工伤。工伤是员工在工作时间内因发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称。尽管科技的进步为劳动者的安全防护提供了可能性，许多国家也早就颁布了各种有关安全生产的法律法规，但工伤事故仍频频发生，究其原因，主要有：

⑴人为因素包括员工违章操作，缺乏岗位技能，注意力不集中等；

⑵物的因素包括机械设备的缺陷，设计缺陷，安装不当等；

⑶环境因素包括工作环境的温度、湿度不当，光线不足，也可能是噪声太大使员工听不到警告，通风不良使有毒气体聚集而致工伤事故；

⑷管理因素。如安全生产制度不健全，安全教育指导不力，或制度执行不严等。统计资料显示，人为因素引起的工伤事故在所有工伤事故中占较大比例，由此可见，风险管理者完全可以通过积极有效的工作使工伤事故发生率降下来。

  4.年老。与其他人身风险损失相比，年老更具可预见性，其对企业的威胁也并不像其他人身风险损失那样明显。但如果风险管理者对之掉以轻心，那么随着时间的推移，员工的养老问题将成为企业的一个沉重包袱，并且员工队伍的老化会促使企业老化，使企业丧失生产经营的活力，竞争力下降，最终威胁企业生存。

以上对四种人身风险损失形态的阐述，是在企业内部范围展开的，然而在企业外部，同样存在可能导致企业损失的人身风险。

例如企业某一分期付款顾客或贷款户发生不幸，导致死亡或丧失工作能力，将影响他们的未付款项与贷款的支付。又如企业主要的原料供应商或产品购买商发生人身损失，其正常的生产经营受到影响，那么企业与他的业务来往也会受到不同程度的影响，导致企业生产经营计划不能顺利实施。

企业人身风险管理的作用

企业的风险管理者从风险管理角度出发，对企业人身风险进行管理，其产生的效果与影响，已超出风险管理本身的意义，它在发挥安全保障作用之外，还起到以下作用：

1.稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力。良好的员工福利、医疗保障计划可以使企业成为员工的“靠山”，使员工能够解除后顾之忧，安心工作，与企业共命运。

2.鼓舞士气，提高工作效率。风险管理者通过为员工提供一个安全舒适的工作环境，倡导一种积极进取的精神，并辅以优奖劣惩的激励制度，使员工能以良好的精神状态投入工作，实现较高的工作效率。

3.执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠。

4.形成企业良好的公众形象。企业对自身的员工福利计划进行有意识地宣传，可以增进公众对企业的认同感，为企业的发展创造一个良好的外部环境。