理财知识

　　1、个人社会养老保险计算公式：养老金=基础养老金+个人账户养老金。

　　【注释】参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到法定的退休年龄，实际缴费年限(含视同缴费年限，下同)满15年以上的，按月计发基本养老金。根据最新的养老金计算方法，职工退休时的养老金由基础养老金+个人账户养老金两部分组成。

　　2、个人账户养老金计算公式：个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数。

　　【注释】计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数略等于(人口平均寿命-退休年龄)X12。目前50岁为195、55岁为170、60岁为139。

　　3、基础养老金计算公式：基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　4、指数化月平均工资：本人指数化月平均缴费工资=参保人员退休时全省上年度在岗职工月平均工资×本人月平均缴费工资指数。

　　5、替代率：指的是劳动者退休时，养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。国际劳工组织《社会保障最低标准公约》规定，养老金的最低替代率为55%警戒线，低于此水平的退休后生活质量将显著下降。按照国际经验，养老金替代率大于70%，就可以维持退休前现有的生活水平;而中国社保的养老金替代率在40%左右，距离维持生活水平不下降还有30%的空间，这就需要商业养老保险、个人储蓄等方式进行补足。而具有安全性、确定性的补足方式只有商业养老保险。因为商业养老保险具有与生命等长的特点!

　　6、按照不同的缴费指数养老金试算(养老缴费基数上涨率3%/年)

　　(1)如果当前假定某大学毕业生22岁毕业参加工作按照社会平均工资9152元的60%、100%、300%不同的缴费指数，未来社保养老金测算如下：

　　我们通过上图测算可以得出：22岁大学毕业生按照年社平工资9152元计算（养老缴费基数上涨率3%/年，2060年社平工资为40625元），累计缴费38年，养老金替代率为：

　　我们通过上图测算可以得出：某先生45岁按照年社平工资9152元计算（养老缴费基数上涨率3%/年，2037年社平工资为，16482元），累计缴费15年养老金替代率为：

　　7.通过以上案例我们汇总如下：

　　1）.社会养老保险越早缴纳养老金替代率越高

　　2）.社会养老保险缴费指数越高养老金替代率越高

　　3）.社会养老保险养老金替代率不足70%应该尽早进行养老规划

　　4）.即使按照缴费指数为300%，养老金替代率并非300%，但必须按照实际工资水平进行缴纳

　　5）.养老金必须考虑安全性、确定性、长期性

　　8.个人账户养老金计发月数

　　根据国发〔2005〕38号文件规定，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。该文件对参保人员退休时年龄对应的计发月数都做了规定，从 40周岁到70周岁都对应不同的计发月数。具体如下表所示：